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FCPI
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Écrit par antoine
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M. et Mme X, marié sous le régime de la communauté légale, sont salariés et doivent payer 7400€ d’impôt en 2007 (sur les revenus 2006) et estiment leur imposition sur le revenu à 7800€ en 2008.
Ils achètent 16000€ de parts de FCPI le 15/08/2007. La réduction d’impôt est 16000€ x 25% soit 4000€, qui sera déduite en 2008 sur les revenus 2007. Soit un impôt à payer : - En 2007 : 7400€
- En 2008 : 7800€ - 4000€ = 3800€ Pour pouvoir bénéficier tous les ans de cette réduction, le couple devra investir chaque année dans les FCPI.
(Attention à la date limite 31/12/2010 sauf prorogation de l’administration fiscale) |
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PEA
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Écrit par antoine
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La transmission d’un PEA par donation ou par testament est interdite. Pendant la durée du plan, les dividendes et les plus-values de cession procurés par les placements effectués dans le cadre de ce PEA ne sont pas imposables à l’impôt sur le revenu, à condition d’être réinvestis dans le PEA.
En cas de retrait avant 5 ans, son plan est fermé et le gain réalisé depuis l’ouverture du PEA est imposable si dépassement du seuil annuel de cession (20000€ sur 2007). Les prélèvements sociaux sont dus.
Pour déterminer ce seuil, on prend en compte le total des ventes de titres réalisées au cours de l’année par le foyer fiscal et nous rajoutons la valeur liquidative du plan à la clôture. Si le seuil est dépassé, le gain net est imposable à 22.5%, si retrait avant 2 ans et 16%, si retrait entre 2 et 5 ans. Au lieu de sortir en capital, le souscripteur peut opter (sous certaines conditions) pour le versement d’une rente viagère.
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FIP
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Écrit par antoine
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=> Présentation
Les Fonds d’investissement de Proximité (FIP) sont des fonds communs de placement à risque dont l’actif est investi pour 60% au moins en actions ou parts de PME dites de proximité, dont 10% au moins dans des entreprises nouvelles constitués depuis moins de 5 ans.
=> Fiscalité
Idem que celle des FCPI.
Cumulé avec FCPI |
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FIP
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Écrit par antoine
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Le « paquet fiscal 2007 » modifie profondément le conseil patrimonial pour les transmissions (augmentation des abattements, suppression des droits entre conjoint...) mais aussi la fiscalité de notre vivant... notamment l’ISF ! Et c’est une véritable nouveauté !
Même si de nombreux contribuables assujettis à l’ISF attendaient plus de réformes sur cet impôt, il ne faut pas néanmoins les négliger. En effet, le cumul de l’abattement de la résidence principale (30% au lieu de 20%) et la souscription de FIP spécial ISF va certainement soulager le contribuable à défaut de l’annuler.
« La pilule ISF sera digérée plus facilement ! ».
FIP spécial ISF, cela veut dire que désormais vous pouvez investir dans des Fonds d’Investissement de Proximité et déduire de votre ISF 50% de votre investissement. Cette réduction est ponctuelle... Il faudra investir tous les ans pour diminuer son ISF. Un cadeau fiscal ? Oui mais pas sans contrepartie : une durée de conservation des parts de 5 ans minimum; une performance impossible à prévoir ! Cependant quel est le risque réel encouru ? Un investissement de 10 000€ permet de récupérer 2 500€ d’impôt sur le revenu et 5 000€ d’ISF soit une économie d’impôt de 7 500€. La perte réelle possible est de 2 500€. Or si les 7 500€ récupérés à n+1 de l’investissement sont placés pendant la période de blocage du FIP, il est fort probable que les 7 500€ deviennent 10 000€ à terme. La valeur du FIP sera le bonus de l’opération.
Comme toute opération à priori attractive, nombreux intervenants vont se faire la guerre pour commercialiser ce produit... certainement beaucoup seront très gourmands sur les frais et médiocre sur la performance. Attention à bien choisir son partenaire pour ne pas être déçu à l’échéance ! Il en va de même pour le choix des FCPI. En effet, nous constatons également une grande disparité dans les performances de ces produits (de – 40% à + 70%), généralement souscrits pour la défiscalisation.
En conclusion, les FIP vont certainement obtenir un succès rapide, ne vous jetez pas sans précaution, contactez un spécialiste indépendant qui saura vous guider parmi les nombreux prétendants. DP2M Patrimoine, cabinet indépendant, saura vous apporter un conseil objectif sur cet univers complexe. Vous pouvez faire confiance en notre partenaire.
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